آیا می توانم از مالیات بر سرمایه گذاری های رمزنگاری اجتناب کنم؟

مشروح:

IRS با ارز دیجیتال به عنوان یک نوع استاندارد دارایی رفتار می کند، مانند دریافت کتاب های مصور یا یک ماشین. دولت از این دارایی به عنوان درآمد عادی یا سود سرمایه مالیات می گیرد. این به این معنی است که اگر آن را بفروشید و سود کسب کنید، معمولاً بر آن سود مالیات بدهکار خواهید بود. با این حال، مانند تمام دارایی های سرمایه گذاری، چند راه برای کاهش بدهی مالیاتی شما وجود دارد. در اینجا چیزی است که شما باید بدانید. دارایی های جایگزین مانند ارزهای رمزنگاری شده به بهترین وجه با بینش و راهنمایی یک مشاور مالی مدیریت می شوند.

Crypto چگونه مالیات می‌گیرد

IRS ارز دیجیتال را برای هیچ رویداد مالیاتی در نظر نمی گیرد. در عوض، ارز دیجیتال را به عنوان دارایی تلقی می‌کند و حکم می‌کند که «اصول مالیات عمومی قابل اعمال برای تراکنش‌های دارایی، برای معاملات با استفاده از ارز مجازی اعمال می‌شود». این بدان معناست که هیچ بخش یا حک شده خاصی برای رمزارز در کد مالیاتی وجود ندارد. اگر با استفاده از ارز رمزنگاری شده درآمد کسب می کنید، یا اگر ارز دیجیتال را به عنوان پرداخت می پذیرید، بر این سودها مالیات مدیون هستید.

دو راه وجود دارد که می‌توانید برای دارایی‌های ارزهای دیجیتال مالیات دریافت کنید.

سود سرمایه

اگر ارز رمزنگاری شده خود را بفروشید و متوجه سودی از آن شوید، این یک سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود، همانطور که اگر هر ملک دیگری را فروخته باشید. طبق IRS: «خصلت سود یا زیان عموماً به این بستگی دارد که آیا ارز مجازی یک دارایی سرمایه ای در دست مالیات دهندگان است یا خیر. مالیات دهندگان عموماً از فروش یا مبادله ارز مجازی که دارایی سرمایه ای در دستان مالیات دهنده است، متوجه سود یا زیان سرمایه می شوند. به عنوان مثال، سهام، اوراق قرضه و سایر دارایی های سرمایه گذاری عموماً دارایی های سرمایه ای هستند."

زمانی که چیزی را بیشتر از مبنای مالیاتی آن بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه اعمال می شود. مبنای مالیاتی، ارزش دارایی در زمان دریافت آن است. این بدان معنی است که هر زمان که ارز دیجیتال را می فروشید، چه آن را برای سبد سرمایه گذاری خود خریداری کرده باشید و چه آن را در ازای چیزی دریافت کرده باشید، می توانید مالیات بر عایدی سرمایه را اعمال کنید.

درآمد، سود دارایی

وقتی ثروت خود را از طریق کار یا با فروش دارایی‌های غیرسرمایه‌گذاری افزایش می‌دهید، IRS آن را یک سود مشمول مالیات در نظر می‌گیرد. این همان چیزی است که به عنوان "درآمد معمولی" شناخته می شود. این موضوع در مورد ارزهای دیجیتال نیز صادق است. هنگامی که ارز دیجیتال را به عنوان پرداختی برای کار یا در ازای کالا و خدمات دریافت می کنید، متوجه ضرر یا سود عادی می شوید. هنگامی که ارز دیجیتال را در ازای کالا یا خدمات دریافت می کنید، باید ارزش بازار ارز دیجیتال را در زمان دریافت آن محاسبه کنید. این سود مشمول مالیات شماست.

اگر ارزهای رمزنگاری شده را خرج می‌کنید، این موضوع نیز صادق است. اگر ارز دیجیتال خود را با چیز ارزشمند دیگری مبادله کنید، یک رویداد مشمول مالیات را راه اندازی می کنید که به عنوان درآمد عادی مالیات می شود. در این صورت تفاوت بین ارزش ارز دیجیتال و ارزش چیزی که آن را با آن مبادله کرده اید به IRS بدهکار خواهید بود. باز هم، این مانند همه معاملات دارایی است.

درآمد عادی و درآمد حاصل از سرمایه با دو نرخ جداگانه مشمول مالیات می‌شوند. به عنوان یک قاعده کلی، مالیات بر عایدی سرمایه بسیار کمتر از مالیات بر درآمد معمولی است.

در صورت خرید ارز دیجیتال، نیازی به اعلام سود مشمول مالیات ندارید. این در مورد تمام اموال صادق است. خرید یک دارایی یک مبادله خالص خنثی در نظر گرفته می شود. یک رویداد مشمول مالیات تنها در صورتی رخ می‌دهد که ارز دیجیتال را به قیمتی بیشتر از مبلغی که برای آن پرداخت کرده‌اید بفروشید، یا در ازای کار، کالا یا خدمات، ارز دیجیتال دریافت کنید.

در حالی که مشخصات ممکن است متفاوت باشد، در بیشتر موارد نمی‌توانید از مالیات بر عایدی سرمایه اجتناب کنید، اگر مالک crpyto باشید و سپس آن را برای سود بفروشید. اگر رمز ارز خود را خریداری کرده اید، سود شما به عنوان تفاوت بین آنچه پرداخت کرده اید و آنچه دریافت کرده اید محاسبه می شود. اگر رمزارز خود را در ازای کالا یا خدمات دریافت کرده اید، سود شما به عنوان تفاوت بین ارزش بازار ارز دیجیتال هنگام دریافت آن و آنچه از فروش آن به دست آورده اید محاسبه می شود.

اگر در ازای کالاها و خدمات، ارز دیجیتال دریافت کرده باشید، مالیات بر درآمد معمولی دریافت خواهید کرد. در این مورد، وضعیت مشمول مالیات شما همان است که اگر هر دو شکل دیگر از ملک را مبادله کرده باشید.

نحوه کاهش مالیات بر روی کریپتو

دو دلیل برای احتیاط در هنگام سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال وجود دارد. اولاً، کلاهبرداری، پولشویی و سایر فعالیت‌های غیرقانونی در دنیای رمزارز نادر نیستند. دوم، از اوایل سال 2022، هر دو IRS و SEC هنوز رویکرد خود را برای همه اشکال این طبقه دارایی تعریف می کردند. این بدان معناست که IRS به طور غیرمعمول توجه زیادی به سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال دارد. احتمال ممیزی می تواند زیاد باشد. با در نظر گرفتن این دو احتیاط، در اینجا سه ​​راه برای کاهش مالیات کریپتو وجود دارد:

جریان نقدی خود را مدیریت کنید

اگر در ازای کالاها و خدمات ارز دیجیتال دریافت می‌کنید، می‌توانید با مدیریت زمان دریافت این دارایی‌ها، صورتحساب مالیاتی خود را کاهش دهید. اگر ارز دیجیتال را در زمانی که قیمت آن در پایین ترین حد است تصاحب کنید، می توانید اطمینان حاصل کنید که کمترین میزان ثروت مشمول مالیات را دریافت می کنید. در حالی که این یک رویداد مالیاتی بزرگ تری را هنگام فروش ارز دیجیتال خود ایجاد می کند، مالیات بر عایدی سرمایه کمتر از مالیات بر درآمد است.

با این حال، این استراتژی به پیش بینی حرکت یک دارایی بی ثبات بستگی دارد.

همچنین می‌توانید آنچه را که به عنوان حسابداری «HIFO» («بالاترین ورودی، اول خروج») شناخته می‌شود، اعمال کنید. در این مورد، اگر از ارز دیجیتال خود برای خرید یا مبادله استفاده می کنید، می توانید دنبال کنید که از کدام توکن های خاص برای هر تراکنش استفاده می کنید. شما سعی می کنید از توکن هایی با مبنای هزینه اصلی (ارزش آنها هنگام خرید یا دریافت آنها) تا حد امکان نزدیک به ارزش چیزی که می خرید استفاده کنید. این امر هرگونه سود در ارزش را به حداقل می رساند و صورت حساب مالیاتی شما را کاهش می دهد.

به عنوان مثال، بگویید Token ABC را به قیمت 5000 دلار خریداری کرده اید. بعداً توکن 123 را به قیمت 10000 دلار خریداری می کنید. ارزش آنها تا جایی افزایش می یابد که هر کدام 20000 دلار ارزش دارند. اکنون می خواهید یکی از این توکن ها را با یک ماشین جدید مبادله کنید. در هر صورت تفاوت بین قیمت خرید اصلی آنها و ارزش این خودروی 20000 دلاری را مدیون خواهید بود. اگر از Token ABC استفاده می کنید، 15000 دلار مالیات بدهکار خواهید بود. با این حال، اگر مطمئن شوید که از Token 123 استفاده می‌کنید، فقط مالیات 10000 دلاری تفاوت را مدیون خواهید بود.

سرمایه گذاری در حساب بازنشستگی

به عنوان یک دارایی سرمایه‌گذاری، می‌توانید ارز دیجیتال را در انواع مختلف حساب‌های بازنشستگی قرار دهید. می‌توانید این کار را با خرید مستقیم توکن‌های رمزنگاری در یک نمونه کار واجد شرایط یا با سرمایه‌گذاری در دارایی‌های مرتبط با رمزنگاری مانند ETF شاخص دارایی یا شرکت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال انجام دهید.

در پورتفولیویی مانند 401(k) یا IRA، می‌توانید با انجام این سرمایه‌گذاری‌ها با درآمد قبل از مالیات، مالیات خود را کاهش دهید. با این حال، اگر ارز دیجیتال را در Roth IRA قرار دهید، می‌توانید مالیات‌های خود را بر سود سهام حذف کنید. در حالی که شما این سرمایه‌گذاری‌ها را با پول پس از مالیات انجام می‌دهید، وقتی ارز دیجیتال خود را در دوران بازنشستگی می‌فروشید، می‌توانید این کار را بدون مالیات انجام دهید.

توجه به این نکته مهم است که ارز دیجیتال یک طبقه دارایی بسیار فرار است. این باعث می‌شود که به طور بالقوه برای برخی از بخش‌های پرتفوی شما خوب باشد، زیرا می‌تواند سودهای بسیار واقعی را به همراه داشته باشد، اما برای برخی دیگر وحشتناک است، زیرا با ریسک بسیار بالایی همراه است و هنوز هیچ ارزش بنیادی ثابتی ندارد. با یک حساب بازنشستگی می‌خواهید به ویژه مراقب دارایی‌های پرخطر باشید، زیرا پس از توقف کار، راهی برای بازگرداندن آن پول وجود ندارد. این بدان معنا نیست که شما نباید هیچ دارایی سوداگرانه ای در IRA خود داشته باشید ... فقط مراقب نحوه تعادل بین ریسک و پاداش باشید.

قانون فروش شستشو

اگرچه IRS ارز دیجیتال را به‌جای امنیت به‌عنوان دارایی در نظر می‌گیرد، اما از دسامبر ۲۰۲۱، هیچ قانون فروش رمزنگاری وجود نداشت. این بدان معناست که شما می توانید ارز دیجیتالی را که مالک آن هستید با ضرر بفروشید و همان ارز دیجیتال را بدون نیاز به رعایت هیچ دوره انتظاری در این بین، دوباره خریداری کنید. و بر این اساس می‌توانید از دست دادن سرمایه یا افزایش سرمایه در مالیات‌های خود مطالبه کنید.

اما چیز دیگری وجود دارد. این قانون در مورد ارزهای رمزنگاری شده که اوراق بهادار نیستند اعمال می شود. با این حال، به سهام یا صندوق‌های ارزهای دیجیتال، که چندین مورد از آن‌ها وجود دارد، گسترش نمی‌یابد. بنابراین، فرض کنید 100 سهم Coinbase (COIN) خریداری کرده اید، سهامی که در NASDAQ معامله می شود. شما تصمیم می گیرید سهام را بفروشید و این کار را با ضرر انجام دهید. به منظور برداشت ضرر، نمی‌توانید سهام رمزنگاری «قابل ملاحظه‌ای یکسان» را ظرف 30 روز قبل و بعد از فروش بخرید.

پس اساساً یکسان به چه معناست؟ IRS تعریف ساده ای ارائه نمی دهد. درعوض، در زمان نگارش این مقاله، تعیین معنای تقریباً یکسان به سرمایه‌گذاران واگذار می‌شود، که می‌تواند برداشت از دست دادن مالیات را چالش‌برانگیزتر کند، زیرا مناطق خاکستری زیادی برای پیمایش وجود دارد. صحبت با یک مشاور مالی توصیه می‌شود.

خط پایین

IRS از ارز دیجیتال به عنوان دارایی معمولی مالیات می گیرد. این بدان معنی است که شما مالیات بر عایدی سرمایه را برای هر ملک نگهداری شده ای که به صورت نقدی می فروشید، و مالیات بر درآمد معمولی در هر مبادله یا پرداخت می پردازید. اگر زمان و نحوه مبادله ارزهای دیجیتال را مدیریت کنید، می توانید مالیات خود را کاهش دهید و با گنجاندن آن در بخش پرخطر سبد بازنشستگی خود نیز می توانید این کار را انجام دهید.

نکاتی در مورد سرمایه گذاری

• دارایی‌های سوداگرانه بهترین دوست شما در جهان هستند ... تا زمانی که نباشند. به همین دلیل است که هنگام ساختن سبد سرمایه گذاری خود (با یا بدون دارایی های رمزنگاری) کار با یک مشاور مالی بسیار منطقی است. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می‌کنند مطابقت می‌دهد، و می‌توانید بدون هیچ هزینه‌ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر می‌خواهید مشاوری پیدا کنید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، همین حالا شروع کنید.

• سیستم مالیات بر درآمد فدرال پیشرو است، بنابراین نرخ مالیات افزایش می‌یابد. با افزایش درآمد نرخ های مالیات نهایی از 10٪ تا 37٪ متغیر است. با این ماشین حساب مالیات بر درآمد بدون هزینه، برآورد سریعی از بدهی خود دریافت کنید.

اعتبار عکس: ©iStock.com/ismagilov، ©iStock.com/svetikd، ©iStock.com/asbe

این پست چگونه از مالیات بر سرمایه‌گذاری‌های کریپتو اجتناب کنیم اولین بار در وبلاگ SmartAsset ظاهر شد.