مازارز، شریک حسابرسی بازنده بایننس، سوالات کریپتو را بی پاسخ گذاشت

مشروح:

در پی فروپاشی صرافی ارزهای دیجیتال FTX در ماه گذشته، سؤالاتی در سراسر صنعت در مورد اینکه آیا می توان به سایر بازیگران بزرگ مالی اعتماد کرد یا خیر، چرخید. و با توجه به اینکه حسابرسان حرفه ای اکنون به طور ناگهانی از فضا خارج می شوند، این سؤالات ممکن است همچنان ادامه داشته باشد.

بایننس، بزرگترین صرافی ارزهای دیجیتال، با اعلام اینکه داده‌های اثبات ذخیره را منتشر می‌کند، تلاش کرد نگرانی‌های ناشی از سقوط سریع رقیب FTX به دادگاه ورشکستگی را کاهش دهد. در حالی که ممیزی‌های معمولی نیستند، اما چنین گزارش‌هایی توصیف می‌کنند که یک صرافی چقدر ارز دیجیتال نگهداری می‌کند - تلاشی برای کاهش ترس در مورد محل نگهداری پول مشتریان.

گزارش اثبات ذخایر بایننس منتشر شد - اما روز جمعه زمانی که شرکت حسابرسی که استخدام کرده بود، Mazars، اعلام کرد که دیگر با شرکت‌های ارز دیجیتال کار نمی‌کند، پس گرفته شد. Mazars همچنین با Crypto.com و KuCoin کار کرده بود.

Mazars یکی از معدود حسابرسان (همراه با گرانت تورنتون و BDO) بود که با شرکت‌های غیرقانونی و خصوصی در صنعت کریپتو کار می‌کرد تا شفافیت را تضمین کند. حالا حتی حسابرس فرانسوی هم پاهایش سرد است.

Mazars، در ایمیلی به CoinDesk، گفت که به دلیل "نگرانی در مورد نحوه درک این گزارش ها توسط عموم"، کار با مشتریان رمزارز را در سطح جهانی متوقف می کند.

Binance و بسیاری دیگر از شرکت‌های رمزنگاری خصوصی هستند، به این معنی که آنها به طور منظم - اگر هرگز - داده‌های مالی را منتشر نمی‌کنند. بنابراین، اطلاعات کوتاه مدت اثبات ذخایر مورد استقبال صنعت قرار گرفت.

گزارش‌هایی که اکنون توسط Binance و Crypto.com منتشر شده‌اند، اغلب به‌عنوان حسابرسی واقعی اشتباه گرفته می‌شوند، یعنی بررسی‌های بی‌طرفانه و ارزیابی صورت‌های مالی یک سازمان. به گفته فرانسین مک کنا، مدرس حسابداری مالی در دانشکده وارتون در دانشگاه پنسیلوانیا، اما آنها در واقع فقط یک تمرین تطبیقی ​​هستند که شامل نقشه برداری از دارایی های مشتری است که در پایگاه داده داخلی صرافی ثبت شده تا ورودی های یک بلاک چین عمومی. p>

این منجر به سردرگمی در صنعت شد و این فرض که آن صرافی‌ها واقعاً همه دارایی‌هایی را که می‌گفتند در اختیار دارند - که لزوماً اینطور نیست، زیرا بورس می‌توانست دارایی‌هایی را که توسط حسابرس بررسی شده بود، انتخاب کند. .

کلمن گفت: در تئوری، ممیزی اثبات ذخایر آسان است. "وقتی یک دارایی رمزنگاری شده به حسابی که برای یک کاربر خاص اختصاص داده شده است واریز می شود، CEX باید آن دارایی را از طرف کاربر 1:1 نگه دارد."

او گفت، با این حال، تعداد بسیار کمی از CEX ها به این رویه ها پایبند هستند. "هنگامی که وجوه مشتریان با هم ترکیب شود یا سرمایه مشتری و شرکت اتفاق بیفتد، حسابرسی بسیار دشوارتر می شود."

این نیز به این دلیل است که دارایی‌ها را می‌توان در ارزهای دیجیتال دیگر نگهداری کرد، برخلاف دلار آمریکا که لایه دیگری از پیچیدگی را اضافه می‌کند. او گفت: علاوه بر آن، "اثبات ذخایر بدون اثبات بدهی ها معنی بسیار کمی دارد."

این یک مشکل است، زیرا در حالی که این گزارش‌ها ثابت می‌کنند دارایی‌هایی برای پشتیبانی از ارزش بازار استیبل کوین‌های مختلف یا ذخایر برای پشتیبان‌گیری دارایی‌های مشتری وجود دارد، اما اعتبار وام گیرندگان برای وام‌هایی که به عنوان دارایی در نظر گرفته می‌شوند را در نظر نمی‌گیرند. آنها همچنین تعهداتی را که صادرکننده یا صرافی استیبل کوین ممکن است در قبال دیگران داشته باشد شناسایی و ارزش گذاری نمی کنند که می تواند ارزش آن دارایی ها را از بین ببرد.

شرکت‌های رمزنگاری برای مدت طولانی به مشتریان قول داده‌اند که ممیزی‌ها را به طور منظم منتشر کنند تا حس امنیت و شفافیت را فراهم کنند. تعداد کمی در واقع به وعده خود عمل کرده اند، و بیشتر آنها استدلال کرده اند که پیدا کردن حسابرس برای کار کردن با آنها بسیار دشوار است.

خروج مازارز به این معنی نیست که حسابرسان معمولی نمی توانند کتاب های شرکت های رمزنگاری را بررسی کنند. Coinbase یک شرکت سهامی عام در ایالات متحده است، و بنابراین - همانطور که باید - این شرکت گزارش های کاملی در مورد امور مالی خود منتشر می کند که توسط یکی از بزرگترین شرکت های حسابداری در جهان حسابرسی می شود: Deloitte.

او گفت، از سوی دیگر، شرکت‌هایی مانند Mazar یا Grant Thornton، یا حسابرس Tether، Cayman Moore، فرصتی برای ایجاد جایگاهی در یک صنعت جدید دیده‌اند.

مک کنا گفت: «من فکر می‌کنم این «مکث» توسط مازارس... یک اثر دلخراش ایجاد می‌کند. این واقعیت که FTX هر گونه ممیزی داشته است به این معنی است که کسی شروع به درخواست اطمینان بیشتر کرده است. این اکنون به یک فریاد بسیار بلند تبدیل شده است، و من شک دارم که چهار شرکت بزرگ [حسابداری] وارد عمل شوند و جای خالی را پر کنند.»