آیا IRS کریپتو را سرکوب می کند؟

مشروح:

در ماه مه 2023، رئیس جمهور بایدن توییتی را با هدف سیاست های مالیاتی که به نفع "سرمایه گذاران ارز دیجیتال ثروتمند" است، منتشر کرد.

در حالی که بسیاری در اکوسیستم رمزنگاری از اظهارات پرزیدنت بایدن به دلیل گمراه‌کننده بودن انتقاد کردند، این توییت نشان‌دهنده پدیده گسترده‌تری است: دولت فدرال با فرار مالیاتی رمزارزها سرکوب می‌کند.

ارز رمزنگاری شده دیگر یک اکوسیستم خاص زیر نظر قانونگذاران و مقامات مالیاتی نیست. رمزارز بیشتر از همیشه جریان اصلی است - به این معنی که IRS توجه بیشتری به تراکنش های رمزنگاری دارد.

در این مقاله، روش‌های مختلفی را بررسی می‌کنیم که در آن کلاهبرداری مالیاتی رمزنگاری به طور فزاینده‌ای برای تنظیم‌کننده‌ها مورد توجه قرار می‌گیرد - و چگونه سرمایه‌گذاران می‌توانند در هنگام گزارش مالیات و اجتناب از مشکلات آینده با IRS فعال باقی بمانند.

پایان سیاست‌های مالیاتی «منطقه خاکستری»

تراکنش‌های ارزهای دیجیتال اغلب در «منطقه خاکستری» کد مالیاتی قرار دارند. از آنجایی که IRS دستورالعمل کاملی در مورد تراکنش‌های NFT و DeFi منتشر نکرده است، بسیاری از سرمایه‌گذاران برای سال‌ها رویکردهای تهاجمی را برای گزارش‌های مالیاتی اتخاذ کرده‌اند تا بدهی مالیاتی خود را به حداقل برسانند.

به تازگی، IRS اقداماتی را در جهت ارائه دستورالعمل‌های واضح‌تر برای این تراکنش‌ها انجام داده است. در مارس 2023، IRS برای اولین بار دستورالعملی را برای NFTها صادر کرد - شرایطی را که NFTها به عنوان کالای جمع آوری در نظر گرفته می شوند و بر این اساس مالیات دریافت می کنند.

این احتمال وجود دارد که در ماه‌های آینده راهنمایی‌های بیشتری در مورد ارزهای دیجیتال ارائه شود. به گفته جولی فوئرستر، مدیر دارایی های دیجیتال IRS، این آژانس قرار است در 12 ماه آینده یک برنامه عملیاتی جدید را برای معامله با ارزهای دیجیتال اجرا کند.

علاوه بر این، دولت فدرال به دنبال این است که از طریق قانون، «خلاف‌هایی» را که برای سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال در دسترس بوده است ببندد. آخرین بسته بودجه دولت بایدن قانون فروش شستشو را به ارزهای دیجیتال گسترش می دهد - توانایی سرمایه گذاران کریپتو برای ادعای ضرر سرمایه را محدود می کند.

چگونه IRS تراکنش های شبه ناشناس را سرکوب می کند

علاوه بر انتشار راهنمایی‌های بیشتر برای ارزهای دیجیتال، IRS تقلب مالیاتی رمزنگاری‌شده را که در صرافی‌ها و بلاک چین انجام می‌شود، سرکوب کرده است.

در اوایل سال 2016، IRS یک احضار جان دو برای Coinbase صادر کرد - که صرافی را ملزم می‌کرد تا سوابق مشتریان را به دولت فدرال تحویل دهد.

مقررات مالیاتی در صرافی‌های متمرکز قرار است در سال‌های آینده تشدید شوند. قانون Build Back Better 2021، صرافی‌های ارزهای دیجیتال را ملزم می‌کند که 1099 فرم اجباری را صادر کنند که سود و زیان سرمایه را هم به مشتریان و هم به IRS گزارش می‌کند.

البته، IRS تمرکز خود را به مبادلات متمرکز محدود نمی کند. در سال های اخیر، سازمان مالیاتی توجه بیشتری به تقلب مالیاتی زنجیره ای داشته است.

در حال حاضر، IRS با پیمانکارانی مانند Chainalysis کار می کند تا بلاک چین را تجزیه و تحلیل کند و کیف پول های «ناشناس» را با سرمایه گذاران شناخته شده تطبیق دهد. تخمین زده می شود که این مشارکت ها به IRS کمک کرده است تا بیش از 10 میلیارد دلار بیت کوین را تصاحب کند.

علاوه بر این، دولت فدرال در حال انجام اقدامات فعالی است تا سرمایه گذاران را از استفاده از سکه های حفظ حریم خصوصی که به طور بالقوه می توانند برای فرار مالیاتی استفاده شوند باز دارد. در سال 2022، وزارت خزانه داری سکه تورنادو با تمرکز بر حریم خصوصی را تحریم کرد - استفاده از آن را برای آمریکایی ها غیرقانونی کرد.

افزایش بودجه برای IRS

این احتمال وجود دارد که IRS در سال‌های آینده فقط توجه بیشتری را به صنعت ارزهای دیجیتال معطوف کند. در حالی که IRS در سال‌های گذشته یک مؤسسه «کم‌بود» نامیده می‌شود، اما این وضعیت در حال تغییر است زیرا این آژانس اخیراً بودجه قابل توجهی را از دولت بایدن دریافت کرده است. قانون کاهش تورم سال 2022 80 میلیارد دلار بودجه جدید به این سازمان طی ده سال آینده داد.

در حالی که مشخص نیست چه مقدار از این بودجه به طور خاص صرف مبارزه با تقلب مالیاتی در حوزه رمزنگاری می‌شود، کمیسیون‌های IRS ارزهای دیجیتال را به عنوان عامل اصلی شکاف مالیاتی سالانه آمریکا معرفی کرده‌اند. به همین دلیل، منطقی است که فرض کنیم افزایش بودجه برای IRS منجر به افزایش نظارت بر سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال می‌شود.

چه اقداماتی باید انجام دهم تا مالیات‌هایم را به‌طور دقیق گزارش کنم؟

با توجه بیشتر به اکوسیستم ارزهای دیجیتال، سرمایه گذاران باید در گزارش سود سرمایه و درآمد خود فعال باشند. در اینجا چند مرحله وجود دارد که می توانید برای اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی انجام دهید.

1. تراکنش‌های خود را ردیابی کنید: برای گزارش دقیق سود و زیان سرمایه، مهم است که یک رکورد دقیق از تمام ارزهای دیجیتال خود داشته باشید. معاملات این شامل یک تاریخچه کامل از تمام معاملات و نقل و انتقالات شما در تمام کیف پول ها و مبادلات شما می شود - از جمله تاریخ انجام معامله و ارزش بازار منصفانه ارز دیجیتال شما در زمان دریافت و در اختیار.

2. منابع مناسب را بیابید: برای ساده‌تر کردن روند گزارش مالیات بر ارزهای دیجیتال، یافتن ابزار مناسب مهم است. نرم افزار مالیات رمزنگاری شده می تواند به طور خودکار با کیف پول ها و صرافی های شما همگام شود - به شما کمک می کند سود، زیان و درآمد خود را پیگیری کنید! اگر خودتان احساس ناراحتی می کنید که مالیات خود را گزارش کنید، می توانید با یک متخصص مالیاتی با تخصص در زمینه ارزهای دیجیتال تماس بگیرید.

3. یک اظهارنامه مالیاتی اصلاح شده ارسال کنید: اگر اگر در سال‌های گذشته مالیات ارزهای دیجیتال خود را گزارش نکرده‌اید، باید یک اظهارنامه مالیاتی اصلاح شده ارائه کنید. شما سه سال از تاریخ تشکیل پرونده فرصت دارید تا اظهارنامه مالیاتی خود را اصلاح کنید و اطمینان حاصل کنید که تراکنش‌های رمزنگاری قبلی شما به طور دقیق گزارش شده است. به یاد داشته باشید، IRS معمولاً نسبت به سرمایه‌گذارانی که با حسن نیت تلاش می‌کنند تا مالیات‌های خود را به طور دقیق گزارش کنند، ملایم‌تر است.

به یاد داشته باشید، فرار مالیاتی جرم محسوب می شود. حداکثر مجازات فرار مالیاتی در ایالات متحده 250000 دلار و حداکثر پنج سال زندان است. علاوه بر این، هیچ محدودیت زمانی برای اینکه IRS چقدر می تواند شما را در موارد تقلب مالیاتی آشکار بررسی کند، وجود ندارد.

در نتیجه

ارز دیجیتال وارد جریان اصلی شده است - به این معنی که IRS بیش از هر زمان دیگری به اکوسیستم توجه می کند. برای جلوگیری از مجازات های مدنی و کیفری، سرمایه گذاران باید در گزارش سود، زیان و درآمد خود به IRS کوشا باشند.